Édouard
Le Registre Central des Bénéficiaires Effectifs (RCBE) vise à identifier toutes les personnes qui contrôlent une société, un fonds ou une personne morale d’une autre nature. Sur le portail que nous vous avons présenté aujourd’hui, vous pouvez remplir une déclaration, consulter une déclaration, demander des restrictions et/ou corriger des non-conformités.
La déclaration du Registre central des bénéficiaires effectifs (RCBE) doit être remplie par toutes les entités constituées au Portugal ou qui ont l’intention d’y faire des affaires ou d’ouvrir un compte bancaire, conformément au régime juridique du RCBE, prévu par la loi n. º 89/ 2017, du 21 août. L’obligation de déclaration est remplie en remplissant et en soumettant le formulaire électronique disponible ici.
Qui peut remplir la déclaration ?
- Les membres des organes de direction de sociétés ou de personnes exerçant des fonctions équivalentes dans d’autres personnes morales ;
- Les personnes physiques agissant en tant que fiduciaire ou, à défaut, en tant que fiduciaire de droit ou de fait ;
- Les membres fondateurs de personnes morales à travers des procédures spéciales de constitution immédiate ou en ligne ;
- Avocats, notaires, notaires et experts-comptables, dont les pouvoirs de représentation sont présumés.
La déclaration initiale d’ayant droit économique doit être faite dans les 30 jours :
- après la constitution de l’entité soumise à l’enregistrement commercial ;
- après immatriculation définitive au Fichier Central des Personnes Morales d’une personne morale non soumise à l’immatriculation commerciale ;
- après l’attribution du NIF par l’administration fiscale et douanière, lorsqu’il s’agit d’une entité qui ne doit pas être inscrite au fichier central des personnes morales.
Pour les entités existantes avant le 1er octobre 2018, la première déclaration de bénéficiaire effectif avait les délais suivants :
- sociétés commerciales, représentations permanentes et coopératives – jusqu’au 31 octobre 2019 ;
- d’autres entités, telles que des associations, des fondations et des fonds – jusqu’au 30 novembre 2019.
Après la première déclaration, toutes les entités sont tenues de mettre à jour les informations contenues dans cette déclaration, chaque fois qu’il y a des changements dans l’une des données déclarées, dans les plus brefs délais, ne dépassant jamais 30 jours, à compter de la date du fait qui les origine .
Lorsqu’il n’y a pas de changement par rapport aux données précédemment déclarées, une confirmation annuelle des informations doit être effectuée. La confirmation annuelle des informations contenues dans le RCBE doit être effectuée au plus tard le 31 décembre de chaque année, conformément à l’article 15 du Régime juridique de l’enregistrement central du bénéficiaire effectif, approuvé par la loi n.º 89/2017 , du 21 août, dans sa rédaction actuelle, sauf dérogation.
L’Inscription du Bénéficiaire Effectif est gratuite, sauf pour la déclaration faite avec aide au remplissage, auprès d’un guichet IRN, qui coûte 15 €.
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